Hoe om 'n trust vir jou kind met spesiale behoeftes te stig

As jy ’n kind het met spesiale behoeftes – hetsy in die vorm van ’n geestelike of fisiese gestremdheid – wat hulle verhinder om hul eie sake te bestuur, sal voorsiening vir hul finansiële toekoms waarskynlik vir jou ’n prioriteit wees, veral wanneer jy nie meer is nie. rond.

Diegene met spesiale behoeftes kan besonder kwesbaar wees om voordeel uit te trek en as ouer is dit uiters belangrik om strukture in plek te stel om jou kind se sake te bestuur en te administreer. Ons wet erken hierdie behoefte en het as sodanig voorsiening gemaak vir ouers van sulke kinders om wat bekend staan ​​as 'n Spesiale Trust Tipe A te skep wat doeltreffendheid verleen word deur 'n aantal stukke wetgewing, insluitend die Wet op die Beheer van Trusteiendom, die Inkomstebelasting Wet, en die Wet op Geestesgesondheid.

In hierdie artikel verskaf ons besonderhede oor hoe om 'n Spesiale Trust Tipe A op te stel en te registreer tot voordeel van jou kind met spesiale behoeftes.

'n Spesiale Trust Tipe A

’n Trust is ’n regsentiteit wat geskep word om bates te hou tot voordeel van sekere persone wat in hierdie geval jou kind met spesiale behoeftes sou wees. As die truststigter kan jy bates in die trust oordra deur óf verkoop óf skenking, of by jou dood ingevolge jou testament. Die trustees wat jy aanstel, sal die bates van die trusts in die beste belang van jou kind bestuur, en die trust sal eers ophou bestaan ​​in die geval van jou kind se afsterwe. Onthou, die uitsluitlike doel van so 'n trust moet wees om vir jou kind met spesiale behoeftes te voorsien, en geen ander persoon of begunstigde kan baat vind by die trust nie. As jy egter meer as een kind met spesiale behoeftes het, kan jy vir hulle almal voorsien in terme van 'n enkele spesiale trust.

Kwalifiseer vir 'n Spesiale Trust Tipe A

As jy dit oorweeg om so 'n trust te stig, is dit belangrik om eers te bepaal of jou kind se gestremdheid aan die kwalifikasiekriteria voldoen. Hierdie tipe trust moet ingevolge Artikel 6B (1) van die Inkomstebelastingwet opgerig word en moet behoorlik by die SAID geregistreer wees om te kwalifiseer vir die spesiale belastingbedeling wat aan sulke voertuie verleen word. Hierdie afdeling van die Wet definieer gestremdheid as 'n 'matige tot ernstige beperking van enige persoon se vermoë om te funksioneer of daaglikse aktiwiteite uit te voer as gevolg van 'n fisiese, sensoriese, kommunikasie-, intellektuele of geestelike gestremdheid'.

Ingevolge die Wet op Geestesgesondheid verwys 'n geestesongesteldheid na 'n 'positiewe diagnose van 'n geestesgesondheidverwante siekte in terme van aanvaarde diagnostiese kriteria wat deur 'n geestesgesondheidsorgpraktisyn gemaak is'. Dit is belangrik dat u kind vir ten minste 12 maande aan 'n geestelike of fisiese gestremdheid gely het en die toestand moet as permanent beskou word. Onthou, wanneer jy die trust oprig, sal daar van jou verwag word om mediese verslae van jou kind se geregistreerde mediese praktisyns in te dien ter ondersteuning van die aansoek.

Die keuse tussen 'n testamentêre of lewende trust

Voordat jy die trust oprig, sal jy moet oorweeg of dit die vorm van 'n testamentêre of lewende trust moet aanneem. ’n Lewende, of inter vivos-trust word gedurende jou leeftyd gestig deur ’n trustakte as die trustinstrument te gebruik, terwyl ’n testamentêre trust ingevolge jou testament opgerig word en slegs gestig word in die geval van jou dood. Jou persoonlike omstandighede en dié van jou kind met spesiale behoeftes sal grootliks bepaal watter tipe vertroue die geskikste vir jou behoeftes is.

As jy in goeie gesondheid is, naby jou kind met spesiale behoeftes woon en in staat is om te verseker dat jou kind voldoende versorg word, sal 'n testamentêre trust meer gepas wees, aangesien dit eers na jou afsterwe is dat jou kind daarby sal baat. van trustees te laat bestuur hul sake. Aan die ander kant, as jy jou eie gesondheidsuitdagings het, ver van jou kind af woon, of gereeld in die buiteland reis, dan is dit dalk die moeite werd om te oorweeg om 'n trust te stig terwyl jy nog lewe.

U kan byvoorbeeld ander volwasse kinders hê wat u graag wil help om die sake van u kind met spesiale behoeftes te bestuur, in welke geval 'n inter vivos-trust gepas sal wees. Dit gesê, jy moet voorbereid wees op wat dit beteken om die volle beheer van die bates wat na die trust oorgedra word prys te gee en die trustees toe te laat om daardie bates volgens hul mandaat te administreer.

Gevestigde of diskresionêre trust

Jy sal ook moet dink of jou trust 'n gevestigde of diskresionêre trust sal wees. As dit as 'n gevestigde trust opgestel word, sal jou kind met spesiale behoeftes 'n gevestigde reg op die trustbates hê wat dalk nie ideaal is nie. Aan die ander kant beteken die stigting van 'n diskresionêre trust dat jou trustees diskresie sal hê oor hoe jou kind betaal sal word en hoe die bates hanteer sal word. Dit kan 'n meer gepaste vorm van vertroue wees as u in gedagte hou dat u kind se toestand mettertyd kan verander en/of versleg en u trustees sal kan aanpas hoe die bates bestuur word volgens die veranderende behoeftes van u kind. 

Die vorming van die trust

Die metode om die trust te stig, sal daarvan afhang of jy 'n testamentêre of inter vivos-trust op die been bring. As jou testament jou trustinstrument is, sal die eksekuteur van jou boedel verantwoordelik wees om te verseker dat die trust ná jou dood opgerig word. In die geval van 'n inter vivos-trust, sal jy die proses van trustvorming moet volg wat deur die Meesterskantoor gedoen word, wat begin met die keuse van 'n geskikte naam vir die trust. Anders as in die geval van maatskappyregistrasie, is jy vry om enige naam te kies wat jy wil sonder om eers 'n naam te reserveer en by registrasie sal 'n unieke registrasienommer aan jou trust toegeken word wat in hierdie formaat verskyn: IT XXXX/21 (met 21 wat die jaar verteenwoordig waarin die trust gestig is).

Oorweeg die aanstelling van u trustees noukeurig en hou in gedagte dat die sorg en voorsiening vir u kind uiteindelik aan hulle toevertrou sal word. Vermy ideaal gesproke om te veel trustees aan te stel, aangesien dit logistieke probleme kan veroorsaak wanneer dit kom by die belê van vergaderings, die aandag aan sake persoonlik en die ondertekening van dokumentasie. As jy ’n inter vivos-trust op die been bring, kan jy dit dalk oorweeg om jouself as trustee aan te stel saam met twee ander vertroude persone – ideaal een van wie onafhanklik is. In die geval van 'n testamentêre trust, kan u u kind se voog as 'n trustee aanstel, hoewel dit dikwels raadsaam is om een ​​of twee ander trustees in te sluit om tjeks en saldo's te verskaf.

Maak seker dat jy kundige advies kry wanneer jy jou trustakte opstel aangesien hierdie dokument slegs deur die hof gewysig kan word. Maak seker dat jou trustakte (of testament) duidelik is met betrekking tot die trustees se bevoegdhede, pligte en verpligtinge, insluitend hoe hulle vergoed moet word. Ideaal gesproke moet die trustakte ook die administratiewe prosedures uiteensit wat deur die trustees gevolg moet word, of die trust geoudit moet word en hoe dispute opgelos moet word. As jy 'n testamentêre trust op die been bring, kan dit 'n goeie idee wees om 'n wensbrief op te stel wat jou trustees leiding gee oor hoe jy wil hê dat jou kind versorg moet word wanneer jy nie meer in die omgewing is nie – insluitend mediese sorg – en die tipe fasiliteite waarin jy gemaklik sal wees om in geplaas te word indien nodig.

Wanneer jy by die Meesterskantoor aansoek doen, sal jy 'n dekbrief, trustregistrasiedokumente, twee getekende trustaktes en alle ander dokumentasie wat vir registrasie vereis word, moet indien. Slegs sodra die Meester magtigingsbriewe uitgereik het, sal u trustees wetlik gemagtig word om namens die trust op te tree.

Sodra dit gevorm is en die aanvanklike skenking van bates in die trust plaasgevind het, sal daar van die trustees verwag word om 'n bankrekening te open en die trust as 'n belastingbetaler by die SAID te registreer. As 'n behoorlik geregistreerde Spesiale Trust Tipe A, sal jou trust belastingkoerse geniet wat van toepassing is op natuurlike persone wat wissel van 18% tot 45%. Boonop is die jaarlikse KWB-uitsluiting van R40 000 vir hierdie trust beskikbaar, asook die primêre woninguitsluiting van R2 miljoen van die kapitaalwins met vervreemding vir KWB-doeleindes.

Deur Eric Jordaan - Crue Invest (Edms.) Bpk

BRON: MoneyWeb